Как дать проводку на командировочные расходы

Предыдущая тема :: Следующая тема. Тамила Гость. Здравствуйте, Такая ситуация: Компания откомандировала своего работника за счет его средств, а потом получили деньги из банка на командировку. Я думаю что проводки такие: Но как их отразить по кассе? Программа отказывается принимать счет ? Вернуться к началу.

Содержание:

• Расчет, учет и выплата командировочных расходов в 2019 году
• Базовые знания о командировках
• Командировочные расходы и проводки
• Расчеты с подотчетными лицами
• Оформление командировки в 1С 8.3: начисление и выплата суточных и других расходов
• Все о командировочных
• Командировки в 1С: упрощение учета и интеграция со Smartway
• Учет командировочных расходов в 2019 году
• Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Командировочные dkzhperm.ru4

Расчет, учет и выплата командировочных расходов в 2019 году

В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в РФ утв. В бухгалтерском учете данные операции могут отражаться без учета взаиморасчетов с поставщиком, у которого приобретаются ценности:. Работнику организации Григорьеву Сергею Геннадиевичу выдано под отчет руб. Он приобрел по доверенности канцтовары у ООО "Офисклаб" на сумму 1 руб.

Неиспользованную часть подотчетной суммы вернул в кассу предприятия. Операция по выдаче денег в подотчет отражается в бухгалтерском учете документом "Расходный кассовый ордер" рис. При проведении документ формирует проводку:. Операция по выдаче денег под отчет Дебет 71 Кредит 50 в налоговом учете не отражается, так как не влияет на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль текущего или будущих периодов.

Отчет подотчетного лица о суммах произведенных расходов отражается в бухгалтерском учете документом "Строка аванс. При проведении документ формирует бухгалтерские проводки с кредита счета Для отражения в учете НДС по произведенным расходам на основании документа "Строка аванс.

При условии наличия документа "Счет-фактура полученный" сумма НДС в конце месяца, при проведении регламентного документа "Книга покупок", будет принята к зачету из бюджета и отражена в отчете "Книга покупок".

Отчет подотчетного лица о суммах произведенных расходов Дебет 26 Кредит 71 отражается в налоговом учете документом "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав" меню "Торговля и Бухгалтерия - Документы налогового учета - Операции приобретения имущества и пр.

Реквизиты документа заполняются автоматически по данным документа "Строка аванс. При проведении документ формирует проводки по дебету вспомогательного забалансового счета Н Операция возврата неиспользованных подотчетных сумм в бухгалтерском учете отражается документом "Приходный кассовый ордер" рис.

Операция возврата неиспользованных подотчетных сумм Дебет 50 Кредит 71 в налоговом учете не отражается. В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи Налогового кодекса Российской Федерации, к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на командировки, связанные с производственной необходимостью, оформленные документально и экономически обоснованные.

Расходы по оплате суточных принимаются для целей налогообложения в пределах норм. Согласно постановлению Правительства РФ от Согласно приказу руководителя организации Семакин Анатолий Тимофеевич командирован в Мурманскую область сроком на 5 дней с 18 по 22 включительно февраля года. На основании приказа руководителя предприятия бухгалтерия выдает Семакину А.

По возвращении из командировки К авансовому отчету приложены: командировочное удостоверение, железнодорожные билеты, счет и квитанция к приходному кассовому ордеру из гостиницы. Операция по выдаче денег под отчет отражается в бухгалтерском учете документом "Расходный кассовый ордер". При проведении документ формирует проводку Дебет Операция по выдаче денег в подотчет Дебет 71 Кредит 50 в налоговом учете не отражается, так как не влияет на базу налога. В качестве субконто "Общехозяйственные расходы" выбирается элемент соответствующего справочника с реквизитом "Вид расхода для целей налогового учета" - "Расходы на командировки".

В случае приобретения командировочным работником материальных ценностей, их отражение в авансовом отчете производится в обычном порядке.

Отчет подотчетного лица о суммах произведенных расходов Дебет 26 Кредит 71 отражается в налоговом учете документом "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав" меню "Торговля и бухгалтерия - Документы налогового учета - Операции приобретения имущества и пр. Реквизиты документа заполняются автоматически при нажатии на кнопку "Заполнить". Данные для заполнения берутся из документа "Строка аванс. При проведении документ формирует проводки в дебет специальных забалансовых счетов Н Операция выдачи из кассы перерасходованных средств подотчетного лица в бухгалтерском учете отражается документом "Расходный кассовый ордер".

В налоговом учете операции выдачи из кассы перерасходованных средств подотчетного лица не отражается. Соответствие проводок бухгалтерского и налогового учета приведено в таблице 2. Не относятся к представительским расходы на развлечение и отдых. Норматив представительских расходов, в пределах которого они учитываются для целей налогообложения, равен 4 процентам от расходов на оплату труда. Организация в январе года израсходовала на представительские цели 5 руб.

За этот же период расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли, составили 19 руб. Рассчитаем норматив представительских расходов: 19 руб. Следовательно, на руб. ООО "Агат" может уменьшить полученные доходы за январь. Таким образом, сверхнормативные представительские расходы в размере 4 руб.

Операция по выдаче денег под отчет на представительские расходы отражается в бухгалтерском учете документом "Расходный кассовый ордер". При проведении документ формирует проводку.

Операция по выдаче денег под отчет на представительские расходы Дебет 71 Кредит 50 в налоговом учете не отражается, так как не влияет на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль текущего или будущих периодов. Отчет подотчетного лица о суммах произведенных представительских расходов отражается в бухгалтерском учете документом "Строка аванс.

В качестве субконто "Общехозяйственные расходы" выбирается элемент соответствующего справочника с реквизитом "Виды расходов для целей налогового учета" - "Представительские расходы".

Отчет подотчетного лица о суммах произведенных представительских расходов Дебет 26 Кредит 71 отражается в налоговом учете документом "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав" меню "Торговля и бухгалтерия - Налоговый учет - Операции приобретения имущества и пр. В момент совершения представительских расходов сумма, которую можно признать в составе внереализационных расходов для целей налогообложения, неизвестна. В налоговом учете включение этих затрат в состав косвенных расходов происходит в конце месяца, когда уже отражены расходы на оплату труда, учитываемые в целях налогообложения и можно рассчитать сумму, по нормативу.

В течение отчетного периода все расходы, которые подлежат нормированию, отражаются на специальном забалансовом счете Н03 "Нормируемые расходы". При проведении документ формирует проводки в дебет вспомогательного забалансового счета Н В конце месяца расходы в пределах установленных норм будут списаны с кредита этого счета документом "Регламентные операции по налоговому учету".

Для корректного расчета сумм представительских расходов, которые можно признать в составе прочих расходов для целей налогообложения на момент проведения регламентных операции по налоговому учету должны быть отражены расходы на оплату труда меню "Торговля и бухгалтерия - Документы налогового учета - Расходы на оплату труда" рис. Списание представительских расходов в пределах установленных норм в налоговом учете оформляется документом "Регламентные операции по налоговому учету" меню "Торговля и бухгалтерия - Документы налогового учета - Регламентные операции по налоговому учету" рис.

Для расчета и списания сумм представительских расходов в форме документа следует установить флажок "Учет представительских расходов". При проведении документа формируется проводка Дебет Н Соответствие проводок бухгалтерского и налогового учета приведено в таблице 3.

Работнице организации Михайловой Светлане Владимировне выдано подотчет 1 руб. Она приобрела по доверенности канцтовары у ЗАО "Текстиль плюс" на сумму 1 руб. Неиспользованную часть подотчетной суммы вернула в кассу предприятия. Операция по выдаче денег в подотчет отражается в бухгалтерском учете документом "Расходный кассовый ордер".

В налоговом учете данная операция Дебет 71 Кредит 50 не отражается, так как не влияет на налогооблагаемую базу по налогу на прибыль текущего или будущих периодов.

Поступление материалов в бухгалтерском учете отражается документом "Поступление ТМЦ купля-продажа " рис. При проведении документ формирует проводки Дебет 10 Кредит Для отражения в бухгалтерском учете зачета НДС по произведенным расходам на основании документа "Поступление ТМЦ купля-продажа " вводится документ "Счет фактура полученный". В конце месяца вводится регламентный документ "Формирование книги покупок", который при проведении сформирует проводку по зачету НДС Дебет В налоговом учете НДС не отражается.

Поступление ценностей потребление работ, услуг Дебет 10 08, Кредит 60 отражается в налоговом учете документом "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав" меню "Торговля и бухгалтерия - Документы налогового учета - Операции приобретения имущества и пр. Реквизиты документа заполняются автоматически по кнопке "Заполнить" рис.

Если принятие к учету ценностей, производилось до регистрации в программе документа "Строка аванс. Если же сначала зарегистрирован документ "Строка аванс. Тогда при проведении документ формирует проводки по возникновению дебиторской задолженности в кредит вспомогательного забалансового счета Н Отчет подотчетного лица о суммах произведенных расходов sотражается в бухгалтерском учете документом "Строка аванс. Операция отчета подотчетного лица по авансовому отчету Дебет 60 Кредит 71 в налоговом учете отражается документом "Расход денежных средств".

В реквизите "Условие или вид расхода" устанавливается значение "Оплата полученного имущества, работ, услуг", если принятие к учету ценностей, производилось до регистрации в программе документа "Строка аванс. При проведении документ формирует проводки по погашению кредиторской задолженности в кредит специальных забалансовых счетов Н Если же сначала зафиксирован документ "Строка аванс.

Тогда при проведении документ формирует проводки по погашению дебиторской задолженности в дебет специального забалансового счета Н Операция возврата неиспользованных подотчетных сумм в бухучете отражается документом "Приходный кассовый ордер", который при проведении формирует проводку Дебет Соответствие проводок бухгалтерского и налогового учета приведено в таблице 4. Готовимся к переходу на электронный кадровый документооборот. Поддержка в 1С. Практика автоматизации с пользой для бизнеса приглашаем всех желающих.

Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает. Пятова Статьи профессора Я. Соколова Баланс в профессии и в жизни Записки неадекватного главбуха Советы Веры Хомичевской Таможенные платежи Изменения - Защита персональных данных Налогообложение Самозанятые налог на профессиональный доход Налоговое администрирование Федеральные налоги и сборы Региональные налоги и сборы Местные налоги Специальные налоговые режимы Отмененные налоги Договоры и расчеты с сотрудниками Договоры Кадровое оформление Прием на работу иностранных граждан Расчеты с сотрудниками Справочная информация Страховые взносы База для начисления страховых взносов Отчетность по страховым взносам Проверки и ответственность Тарифы страховых взносов Уплата страховых взносов Экологические платежи, отчетность в Росприроднадзор Правовое регулирование деятельности Безвозмездное пользование.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами.

Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда.

Главная Материалы Расчеты с подотчетными лицами. Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. В этой статье, подготовленной методистами фирмы "1С" и размещенной на диске информационно-технологического сопровождения ИТС , читайте об организации и ведении налогового учета расчетов с подотчетными лицами в Комплексной конфигурации "1С:Предприятия 7.

Расчеты с подотчетными лицами. Рубрика: 1С:Предприятие 7. Подписаться на комментарии.

Базовые знания о командировках

Авансовый отчет командированного сотрудника принят, компенсация выплачена, приказы написаны. Казалось бы, порядок в документах. Но не совсем, ведь все эти операции с командировочными расходами обязательно должны быть отображены в бухгалтерских и налоговых учетных документах. То есть бухгалтер должен сделать все необходимые проводки по счетам и отнести каждую сумму на ее законное место. Срок командировки — 5 дней с учетом времени на дорогу. Пока командированный сотрудник приступил к выполнению своей миссии, у бухгалтера тоже началась работа. Конечно, без денег работник никуда ехать не может.

Командировочные расходы и проводки

Командировка — это поездка работника в другую местность для выполнения служебного поручения вне места его постоянной работы по распоряжению работодателя. Служебные поездки работников, постоянная работа которых протекает в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются. В командировку может быть направлен только штатный работник фирмы, с которым заключен трудовой договор. Поездка в другую местность работника, с которым заключен гражданско-правовой договор например, подряда или поручения , командировкой не считается. Если такому работнику возмещаются расходы по той или иной поездке, то сумма возмещения считается частью его вознаграждения по договору. В бухгалтерском учете затраты на командировку полностью включаются в состав расходов по обычным видам деятельности. В налоговом учете такие затраты включают в состав прочих расходов. Суточные учитывают в прочих расходах только в пределах установленных норм. Если суточные выдаются в пределах норм, то их сумма в налоговом учете включается в состав прочих расходов.

Расчеты с подотчетными лицами

Подпишитесь всего за руб. Чек-лист для собеседования. Работодатель может направить в командировку только штатных работников. Сотрудникам, с которыми заключены гражданско-правовые договоры, подобные выездные задания он давать не вправе. Cлужебное задание на командировку образец.

Оформление командировки в 1С 8.3: начисление и выплата суточных и других расходов

В соответствии с Порядком ведения кассовых операций в РФ утв. В бухгалтерском учете данные операции могут отражаться без учета взаиморасчетов с поставщиком, у которого приобретаются ценности:. Работнику организации Григорьеву Сергею Геннадиевичу выдано под отчет руб. Он приобрел по доверенности канцтовары у ООО "Офисклаб" на сумму 1 руб. Неиспользованную часть подотчетной суммы вернул в кассу предприятия. Операция по выдаче денег в подотчет отражается в бухгалтерском учете документом "Расходный кассовый ордер" рис.

Все о командировочных

Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С! Перезвоним за 10 минут! Отправка работника предприятия в командировку начинается с приказа директора. Сотрудника ставят об этом в известность, и, если договоренность достигнута, приказ передается в бухгалтерию порядок операций на разных предприятиях может быть другим. В бухгалтерии выписывается командировочное удостоверение на основании приказа директора. Как правило, деньги выдаются из кассы.

Командировки в 1С: упрощение учета и интеграция со Smartway

Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства. Все расходы на проезд, проживание и питание работника организация должна взять на себя. В этой статье мы рассмотрим проводки по командировочным и суточным расходам.

Учет командировочных расходов в 2019 году

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов. Обязательным условием направления в командировку является выдача аванса.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отправляться в командировки будет проще: меньше бланков и отчетности. Главный эфир